在利润丰厚的房地产市场出售房屋时需要了解的内容

来源： 2022-03-14 15:39:07

我拥有我现在的家(以及 40 英亩的相邻土地)已有 30 多年了。我的计划是在 2022 年或 2023 年的某个时候出售。我是否需要购买更昂贵的房屋才能避免收益被征税?

— JI，电子邮件

随着房地产市场“升温”的速度快于我们的天气，探索以可观的利润出售您的主要住宅(包括土地)是一个有吸引力的选择。但是，“翻转”规则不再起作用。该条款已被大量排除出售个人住宅的收益所取代。注意：如果土地不用于农业、牧场、放牧等创收活动，则房屋的销售收益排除可以包括土地。收益数字的最高排除为 250,000 美元(单身、户主或已婚分开申报)和 500,000 美元(已婚共同申报)。必须通过 IRS 资格测试才能完全排除。未通过测试，您可能有资格获得部分排除收益。出版物 523，出售您的房屋

如果您满足ROLE(即住宅、所有权、最近2年、排除)要求，您可以排除房屋销售的所有收益。即：住宅是您的主要住所;拥有和居住在家里符合“过去 5 年中至少有 2 年”的标准;过去两年——在您出售房屋之日之前——不包括房屋销售利润的排除;不包括收益低于 250,000 美元(或已婚联合申报为 500,000 美元)。

如果您出售房屋的主要原因涉及工作地点的变化、健康问题或不可预见的事件(例如，房屋被自然灾害摧毁、配偶死亡、个人就业状况的重大变化)，则允许部分排除收益)。523 号出版物第 7 页上的工作表(上文引用)为该计算提供了一个有用的模板。

确定收益金额从已实现的金额开始——销售价格减去销售费用，例如支付给房地产经纪人的销售佣金、广告费用、法律费用、抵押贷款积分或代表买方支付的其他贷款费用以及其他相关费用到卖房活动。接下来减去房屋的调整基础，这需要“数字运算”，包括：为房产支付的原始价格 + 成交费和结算费用 + 对房产进行的合格改进，例如增加房屋、新的 HVAC 系统、场地增强，内部装修和许多其他项目。不要包括个人财产(例如家具、电器)，即使它是销售的一部分。523 号出版物的第 9 页提供了一个非常有用的清单。

如果您收到 1099-S 表格，您必须在表格 8949 上报告销售，除非房屋销售导致损失。如果(很可能)有收益，请参阅表格 8949 和附表 D(表格 1040)的说明以获取更多详细信息。

“切入正题”——出售你的房子有很多曲折，创造了潜在的税收节省。我们的建议——如果有任何商业用途(例如，家庭办公室、出租)、作为度假房产和/或离婚配偶的待遇——请联系税务专业人士，因为在这种情况下规则要复杂得多。

Ken & Klee 的所得税公告板。我们觉得显而易见的事情必须明确说明。..个人住宅出售的损失在所得税申报表上是不允许的。..美国国税局积压的 2020 年退款正在慢慢减少。

在利润丰厚的房地产市场出售房屋时需要了解的内容

我拥有我现在的家(以及 40 英亩的相邻土地)已有 30 多年了。我的计划是在 2022 年或 2023 年的某个时候出售。我是否需要购买更昂贵