从巴拿马到巴努斯港 富人如何利用离岸公司在西班牙购买房屋

两棵巨大的棕榈树欢迎游客来到爱马仕别墅，这是一座建于 1981 年的豪宅，占地 3,000 平方米，位于新安达卢西亚住宅区，就在马贝拉高档的巴努斯港以北。在这个位于西班牙南部的地区，匿名和奢华齐头并进。该地块四周是一堵高耸的、一尘不染的白墙，有数十个安全摄像头在监视。在房地产网站上搜索会告诉您，该地区房产的平均成本约为 200 万欧元，但价格可能高达 500 万欧元。房屋之间是来自四个不同高尔夫球场的球洞。

这座豪宅的保密性反映了经营它的公司的保密性——一家以当地律师办公室名义在马耳他的公司。税务检查员向 EL PAÍS 确认，如果您跟随任何有能力通过商业登记处进行操作的人的踪迹，就会在这个地中海岛屿结束。用于隐藏Villa Hermes真正所有者的公司网络信息被锁在避税天堂的律师和离岸服务提供商的办公桌上。

潘多拉文件中泄露的 1190 万份文件是由国际调查记者联盟 (ICIJ) 协调的一项合作调查，其中包括 1,600 多家被用来隐藏财产交易的财务不透明公司的名称和豪宅的真正所有者，其中许多人在伦敦。有了这些文件，您可以沿着这条线索和其他线索，从哥伦比亚最重要的银行家海梅·吉林斯基 (Jaime Gilinski) 到他在马德里的豪华公寓，从大型投资基金到巴塞罗那数百万欧元的房地产交易。

将房屋所有者隐藏在在不透明司法管辖区创建的公司背后是合法的。在某些地方，这甚至是正常的。但这些公司在洗钱案件中的出现以及这可能对房地产市场产生的影响使这种做法受到了更严格的审查。

广泛的做法

Villa Hermes 的所有者是马耳他公司 Anahita & Artimisa，从 Fidelity Corporate Services 的内部文件中可以看出，Fidelity Corporate Services 是 Pandora Papers 数据泄露中心的 14 家离岸服务提供商之一。这家公司隶属于一家名为 JB Commodities BV 的公司，该公司位于英属维尔京群岛，是避税天堂。JB Commodities BV 的所有者——未在商业登记处提及——是商人 MehranMuslimi，他向 EL PAÍS 解释说他“活跃于区块链和金融科技领域”。他说，Muslimi 住在迪拜，并根据一位西班牙律师的建议创立了这家公司。

通过位于避税港的公司购买房屋的做法并不违法，但在西班牙和其他国家与 EL PAÍS 交谈的所有专家都同意开放大学金融和税法教授 Benjamí Anglès Juanpere 的观点加泰罗尼亚 (UOC)，通过电子邮件解释说：“它经常被那些想要避税和洗钱的人使用。”

在西班牙，马拉加省的太阳海岸多年来一直是通过避税天堂公司进行的外国投资的目标。在潘多拉文件调查中心的离岸服务提供商泄露的文件中，有几十个例子。2015 年 4 月，埃及商人 Mansour Amer 在巴努斯港购买了一套房屋。Amer 是一家同名房地产集团的负责人，并且是非洲和黑海地中海沿岸六个度假胜地的建筑师。为了进行购买，他使用了一家名为 Rema Spain SA 的巴拿马公司，该公司并未购买该房产本身，而是购买了西班牙 Real Estate de Comunicaciones SLU 公司的所有股份。这笔交易的唯一目标是让 Amer 成为 Laguna de Puerto Banús 公寓大楼的所有者，该公寓以 4 欧元的价格卖给了这家巴拿马公司。400 万。但是，在财产登记处，Real Estate de Comunicaciones SLU 继续作为所有者出现。

没有出现在财产登记册中的是谁控制着房地产，因此也控制着房子。代表财政部工人的工会 Gestha 的秘书长何塞·玛丽亚·莫利内多 (José María Mollinedo) 表示，这种做法已经存在多年。他解释说：“房屋易手，而税务局并未发现有财产转移。”公司通常在直布罗陀、伊比利亚半岛南部的英国海外领土或其他财政不透明的地方开设。“在没有财产登记处，是否出现所有权变更，它仍然以离岸公司的名义。”

从马德里的拉加斯卡街到巴塞罗那的对角线大道

过去几年，豪宅区房地产市场的蓬勃发展使马德里成为吸引外国投资者的城市.许多人选择通过公司购买房产，就像臭名昭著的委内瑞拉买家与前总统乌戈·查韦斯 (Hugo Chávez) 政权有关的案例一样。通过离岸公司购买有相当大的税收优势。“除了不受西班牙企业的会计和注册要求的约束外，它还不受公司税的约束，在购买新建房产的情况下也不需要缴纳增值税 [销售税]，也不需要缴纳增值税 [销售税] UOC 金融和税法教授 Anglès Juanpere 说，如果它是二手房，则资产转移。“它每年累积的财富税也不必缴纳。它只需要缴纳年度市政财产税。”

哥伦比亚第二大富豪杰米·吉林斯基 (Jaime Gilinski) 是马德里萨拉曼卡高档社区最挑剔的买家之一。据福布斯杂志报道，吉林斯基拥有超过 34 亿欧元的财富，是拉丁美洲最大银行 GNB Sudameris 的所有者。2018 年 12 月，这位银行家利用一家名为 Colden Investments SA 的巴拿马公司签署了一份位于马德里最高档住宅区之一拉加斯卡街 99 号的公寓的销售合同。据开发商介绍，他650平方米的大堂是西班牙首都最大的。Gilinski 和巴拿马公司之间的联系没有出现在公共登记处，而是出现在 Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal) 的内部文件中，这是该中心的律师事务所之一。潘多拉论文调查。

大型房地产公司与避税天堂有联系是很常见的。许多投资于马德里和巴塞罗那的基金都在不透明的司法管辖区管理其资产——这两个城市的社区协会都谴责了这一问题。Pandora Papers 泄露的文件包括 Patron Capital 的 2017 年年度报告，该公司在欧洲管理着 40 亿欧元的资产。该报告详细显示了用于进行投资的结构。“BCN2”是2005年购买244套出租物业、700个停车位和3万多平方米办公空间的项目名称。Patron Capital 以 2.07 亿欧元的价格从西班牙银行 La Caixa 的房地产开发部门购买了该综合体 37% 的股份。尽管公寓租户提出了 1.8 亿欧元的报价，但他们还是提出了抗议。据开发商称，该报价“不符合条件，也不提供任何保证”。整个业务由英属维尔京群岛的一家公司控制和管理，该公司是 Patron Capital 英文网站的股东，而该公司本身也是卢森堡一家公司的股东。Patron Capital 的一位发言人解释说：“与风险投资和投资基金行业的大多数情况一样，我们的基金位于不同的司法管辖区。我们和我们投资的公司根据每个司法管辖区的规则纳税并遵守适用的法律。”它本身是卢森堡一家公司的股东。Patron Capital 的一位发言人解释说：“与风险投资和投资基金行业的大多数情况一样，我们的基金位于不同的司法管辖区。我们和我们投资的公司根据每个司法管辖区的规则纳税并遵守适用的法律。”它本身是卢森堡一家公司的股东。Patron Capital 的一位发言人解释说：“与风险投资和投资基金行业的大多数情况一样，我们的基金位于不同的司法管辖区。我们和我们投资的公司根据每个司法管辖区的规则纳税并遵守适用的法律。”

对欧洲的影响

衡量这些类型投资的后果并不容易，正是因为为避税而创建的公司是保密的。据估计，仅在欧洲，由于使用避税港，政府每年损失460 亿欧元的税收。

问题在于这些结构的合法性。曾为大公司和欧洲议会提供咨询的税务专家克里斯托弗·特劳特维特 (Christopher Trautvetter) 解释说：“当然，根据英属维尔京群岛的法律，保持匿名并不违法。这就是为什么服务提供商有兴趣保持法律原样。”

这些做法对房地产市场的影响可以在正在研究该问题的城市中看到。伦敦就是这种情况，伦敦是唯一一个位于避税天堂并拥有财产的公司必须包含在可公开访问的注册表中的城市。几项研究发现，房屋成本上升，房地产活动转向奢侈品市场，导致房产未得到充分利用或闲置。在一个拥有 36,000 多套房屋的城市中，这是一个问题，该城市来自不同国家的公司拥有。透明国际组织的一项研究发现“目前因腐败而受到调查的英国财产中有 75% 都登记在秘密的避风港。”根据透明国际的另一项研究，这与巴西圣保罗市房地产繁荣期间发生的情况类似。