创办公司要交什么税「新公司成立需要报哪些税」

创业的小伙伴越来越多，当我们顺利注册了一家公司，拿到营业执照，办理完税务登记。我们就要开始考虑第二个问题，我的公司都需要交哪些税？

“利润还不好算？我投了多少钱，年底还剩多少钱，多了就是赚了，少了就是亏了......”请各位老板在心里默默站队，你是不是这么算的？

这种以“落袋为安”为标准的利润计算方法，从专业上说叫“收付实现制”，是大家从现金流的角度计算出来“盈亏”。会计上有一张现金流量表，就是按照这个意思编制的。但这个和税务局的利润是不一样的。

老板认为的“赚钱”：来个栗子：你投了40万，收入10万，员工工资和房租等各项开支共40万，年底公司账上还剩下10万块，本钱亏了30万，根本没利润，亏钱就不用交税了。

税务局认为的“赚钱”：税务局是按收入来确定交税的，不管你公司赚不赚钱，只要有收入，就必须要交增值税。因此，我们在做产品定价，确定合同金额的时候，一定要计算含税金额。

那么你的公司到底要交哪些税？

问题来了，经营一家企业，一般要交哪些税呢？

1. 增值税

企业不管有没有利润，只要发生销售行为，开具发票就需要交增值税，当前,我国增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

小规模纳税人适用的征收率是3%，2022年4月1日-2022年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入开具增值税普通发票是免征增值税的。但如果年开票金额超过500万，会被税局强制认定或者基于经营需要主动申请成一般纳税人！

一般纳税人服务费税率为6%、建筑工程9%、销售货物税率13%！由于一般纳税人可以抵扣进项税，如果你所有的成本发票都能拿到增值税专用发票的话，那么进销项相抵之后，你只需交增值部分的税就可以了，税负有可能比小规模纳税人还低。

举个荔枝：甲公司从乙公司采购了500万的货物，乙公司是一般纳税人，乙公司给甲公司开具了500万的增值税专用发票；甲公司将这批货物以600万的价格卖给了丙公司，并开具了600万的增值税专用发票给到丙公司；甲公司是一般纳税人分别需要缴纳多少增值税？

一般纳税人需要缴纳的增值税： （600万/1.13X0.13）—（500万/1.13X0.13）≈11.5万

2. 附加税费

一般情况下，增值税附加税=应交增值税X12.5%，根据现有政策享受相对应的减免政策，如果当期没有应交增值税，就没有增值税附加税。增值附加主要包含城建税，教育费附加，地方教育费附加等。税费较低，这里就不赘述了。

如果您名下有几家公司，可以根据自己的商业模式以及业务需要，决定不同的公司选择小规模还是一般纳税人，从而达到整体降低税负的目标。

3. 企业所得税

公司有利润需要交企业所得税，如果亏损，不仅免交企业所得税，还可以在盈利年度弥补亏损。一般企业弥补亏损不超过5年。什么意思呢？ 来个桃子：你公司去年亏了400万，今年赚了600万，弥补亏损后，你只需要按200万交企业所得税就可以了。

通常企业所得税=利润×25%。如果你的公司是小型微利企业，可以享受：年利润100万以内的部分，企业所得税实际税负2.5%；100万到300万的部分，企业所得税实际税负5%；超过300万就不属于小型微利企业了，按25%全额缴纳。

小型微利企业的认定标准：

（1）从事国家非限制和禁止行业

（2）应纳税所得额不超过300万

（3）从业人数不超过300人

（4）资产总额不超过5000万

不管你是小规模纳税人还是一般纳税人，只要符合以上条件就属于小型微利企业。因此，企业要实时做好自己的收入以及资产的监控，避免因为某项数据不符合小微企业标准，错失享受优惠政策的遗憾。

企业的利润，与成本有关，成本越多，利润就越小，交的所得税也就越少。

因此企业在采购进货时，一定要尽可能让供货商开具发票，贪便宜不要发票，看似优惠了几万，但却因为没有发票，你的进货成本没办法税前列支，就会导致利润虚高，不仅没省钱，还得多交税；

给员工发工资时，尽量采用对公转款方式，并且履行代扣代缴个税的义务，私账发工资，人员开支的成本不体现也会导致你的利润虚高；

房租、差旅、日常费用等各项开支一定要尽可能取得发票！

4、股东分红所得税

公司赚钱了，如果股东个人想分红，把账上的税后利润，打到自己个人卡上，按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20%的税率。

目前绝大多数企业老板把公司当成自己的小金库，以备用金或者借款的形式频繁的把公司账户的钱转到个人卡上，存在着很大的税务风险。

5、印花税

现行印花税只对《印花税暂行条例》列举的凭证征收，没有列举的凭证不征税。具体征税范围如下：

1. 经济合同

税目税率表中列举了10大类合同。它们是：

（1）购销合同。

（2）加工承揽合同。

（3）建设工程勘察设计合同。

（4）建筑安装工程承包合同。

（5）财产租赁合同。

（6）货物运输合同。

（7）仓储保管合同。

（8）借款合同。

（9）财产保险合同。

（10）技术合同。

2. 产权转移书据

我国印花税税目中的产权转移书据包括财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权共5项产权的转移书据。

另外，土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税。

3. 营业账簿

按照营业账簿反映的内容不同，在税目中分为记载资金的账簿（简称资金账簿）和其他营业账簿两类，以便于分别采用按金额计税和按件计税两种计

印花税的税率设计，遵循税负从轻、共同负担的原则。税率比较低；凭证的当事人，即对凭证有直接权利与义务关系的单位和个人均应就其所持凭证依法纳税。

印花税的税率有2种形式，即比例税率和定额税率。

印花税税目税率表:

序号

税目

范围

税率

纳税人

1

购销合同

包括供应、预购、采购、购销、结合及协作、调剂等合同

按购销金额0.3‰贴花

立合同人

2

加工承揽合同

包括加工、定作、修缮、修理、印刷广告、测绘、测试等合同

按加工或承揽收入0.5‰贴花

立合同人

3

建设工程勘察设计合同

包括勘察、设计合同

按收取费用0.5‰贴花

立合同人

4

建筑安装工程承包合同

包括建筑、安装工程承包合同

按承包金额0.3‰贴花

立合同人

5

财产租赁合同

包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同

按租赁金额1‰贴花。税额不足1元，按1元贴花

立合同人

6

货物运输合同

包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、联运合同

按运输费用0.5‰贴花

立合同人

7

仓储保管合同

包括仓储、保管合同

按仓储保管费用1‰贴花

立合同人

8

借款合同

银行及其他金融组织和借款人

按借款金额0.05‰贴花

立合同人

9

财产保险合同

包括财产、责任、保证、信用等保险合同

按保险费收入1‰贴花

立合同人

10

技术合同

包括技术开发、转让、咨询、服务等合同

按所载金额0.3‰贴花

立合同人

11

产权转移书据

包括财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权、土地使用权出让合同、商品房销售合同等

按所载金额0.5‰贴花

立据人

12

营业账簿

生产、经营用账册

记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花

其他账簿按件计税5元/件

立账簿人

13

权利、许可证照

包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证

按件贴花5元

领受人

写在最后，

还有一些税种，比如消费税，文化事业建设费，房产税等，这些特定行业征收的税种，我们在本文中不再赘述，留待以后解答。