小规模和一般纳税人的税收优惠「小规模税收优惠」
来源： 2023-07-06 12:15:59
国家在疫情期间，为了帮助企业抗击疫情，共同度过难关，从2020年开始，发布了一系列的税收优惠政策，让很多企业实实在在的得到了政策优惠，减轻了企业经营发展中，面临的税收压力，国家这一行为得到了众多企业的支持。
那么经过了两年的税收政策优惠后，2022年，企业还是否能够接着享受国家的税收政策优惠呢，我这边帮大家把政策都整理出来了，下面我们一起看一下吧。
第一，就是我们所熟悉的增值税，小规模增值税继续享受3%减按1%的税率执行
第二，对于小规模季度销售金额不超过45万的企业，开具普票的话，免征增值税
第三，对于季度免征增值税的企业，附加税也免征
第四，对于企业年利润不超过100万的企业，企业所得税按照2.5%进行征收
第五，六税两费减半征收，指的是：资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持奖励；
某建筑实业公司在税收优惠区成立分（子）公司为例：
假设2020年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：
增值税奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收，可获得450万的扶持奖励
对于缺进项，利润虚高的企业还可以成立核定征收的个人独资企业，通过业务分包的方式来解决。
个人独资企业的优势在于：个人独资企业不需要缴纳企业所得税，也不用缴纳分红税，只用缴纳个税
如果入驻园区拆分成3个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税2.1%，则需要缴纳增值税500*1%*3=15万，个人所得税500*2.1%*3=31.5万，附加税15*6%=9万，税收总计15 31.5 9=55.5万总纳税额约为55.5万。相比较原公司580万的税负，个人独资企业筹划合理节税约515.5万。
很多企业，在创业初期往往面临着起步晚、规模小、发展资金短缺、市场竞争日趋加大的问题，大多数企业想要成功生存下去，同质量的产品，降低价格是有效的生存之道。大多数初创企业，却忽视了税收优惠这一国家政策，利用得好，能有效降低税负压力，节省一大笔钱！
最后如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!
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